Objetivo
Dar a conocer a los participantes las herramientas que le permitan comprender el sistema tributario en Colombia.
Participantes
Gerentes y Directores de Impuestos, Jefes de las áreas de Impuestos y contabilidad, Revisores Fiscales y Auditores, Consultores y Asesores Tributarios, Profesionales de las diferentes disciplinas que participan en los procesos de preparación y toma de decisiones tributarias en las organizaciones.
Metodología
Educación a distancia en modalidad virtual
Intensidad horaria: 120 horas
Duración: 3 semanas
Temario
UNIDAD I
Hacienda Pública y Derecho Tributario
- Elementos de Hacienda Pública
- Ley de Inversión Social 2155 de septiembre 14 de 2021
- Definición y clasificación de los tributos en Colombia
- Normas tributarias afectadas con la Ley 2155 de septiembre 14 de 2021
- Conceptos obligaciones formales y sustanciales
- Elementos de la obligación tributaria
- Calendario Tributario
- Impuestos de Renta
- Contribuyentes del impuesto de Renta persona jurídica
- Entidades no contribuyentes del impuesto de renta
- Régimen tributario especial (RTE) y entidades sin ánimo de lucro (ESAL)
UNIDAD II
Impuesto sobre las Ventas y Retención en la Fuente
- Elementos que configuran el hecho generador del IVA
- El impuesto al valor agregado IVA
- Concepto
- Responsables del IVA
- Bienes gravados, exentos y excluidos
- Base gravable
- Tarifas
- Retención en la Fuente
- Quiénes son Agentes Retenedores
- Auto retenedores
- Base de Retención en la Fuente
- Declaración de IVA y Retención en la Fuente
UNIDAD III
Fundamentos del Procedimiento Tributario
- Obligaciones formales y sustanciales: conceptos
- Declaraciones tributarias
- Formas de extinción de la obligación tributaria.
- Prescripción de las obligaciones tributarias
- Sanciones tributarias
- Sanción por No Declarar
- Sanción por Extemporaneidad
- Sanción por Corrección
- Procedimiento tributario y régimen sancionatorio
UNIDAD IV
Planeación Tributaria
- Qué es la planeación tributaria.
- Planeación tributaria para la toma de decisiones
- Factores que hacen necesaria la Planeación Tributaria
- Fases de la Planeación
- Conocimiento del negocio
- Estudio de la situación impositiva de años sujetos a revisión
- Desarrollo de la Planeación
- Aspectos a considerar en una planeación tributaria
- Objetivos del Estado
- Paso a paso para realizar una planeación tributaria
- Cumplimiento tributario y régimen simple
* Educación informal – No conduce a título o certificado de aptitud ocupacional – Decreto 1075 de 2015 (artículo 2.6.6.8).
